Die Säulen 3a und 3b im Vergleich

Aufgrund der Steuervorteile der gebundenen Säule 3a ist sie für die langfristige Vorsorge das optimale Instrument. Bis auf die gesetzlich geregelten Ausnahmen ist das Geld allerdings für die Altersvorsorge gebunden und kann vorher weder für ein neues Auto noch für die geplante Weltreise genutzt werden.

Zur Säule 3b gehören Vorsorgearten, die nicht an eine gesetzliche Vorgabe mit bestimmter Laufzeit gebunden sind. Die freie Vorsorge könnte grundsätzlich jederzeit aufgelöst und ausgezahlt werden. Allerdings muss die vertragliche Situation mit der Bank bzw. der Versicherung im Einzelnen überprüft werden.

Beispiele für eine Vorsorgelücke im Alter:

Personenkreis

Gebundene Vorsorge 3a

Alle in der Schweiz AHV-pflichtigen Arbeitnehmer und Selbständigerwerbenden können von der Säule 3a profitieren.

Freie Vorsorge 3b

Die Möglichkeiten der Säule 3b stehen allen in der Schweiz lebenden Personen offen.

Produkte

Gebundene Vorsorge 3a

Zugelassen sind Lebensversicherungen, Vorsorgekonti, Vorsorgedepots und Leibrenten.

Freie Vorsorge 3b

Möglich sind Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konti, Wertschriften, Wohneigentum, Wertsammlungen, Leibrenten und Auszahlungspläne.

Einzahlungen pro Jahr

Gebundene Vorsorge 3a

Gesetzlich geregelte Maximalbeträge sind wie folgt festgelegt: Erwerbstätige mit beruflicher Vorsorge (6'883 Franken) und Erwerbstätige /
Selbstständigerwerbende ohne berufliche Vorsorge bis 20 Prozent des AHV-Erwerbseinkommens, maximal 34'416 Franken

Freie Vorsorge 3b

Es bestehen keinerlei Einschränkungen.

Verfügbarkeit / Auflösung

Gebundene Vorsorge 3a

Bezüge sind frühestens fünf Jahre vor Erreichung des ordentlichen AHV-Rentenalters oder in bestimmten Sonderfällen auch früher möglich, nämlich bei:

• Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit,

• endgültigem Verlassen der Schweiz (Auswanderung),

• Einkauf in eine Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule,

• Finanzierung von selbst genutztem Wohneigentum, oder,

• unter bestimmten Umständen, bei Invalidität.

Der maximale Aufschub bei Erwerbstätigkeit über das ordentliche Pensionsalter hinaus ist bei Frauen bis zu einem Alter von 69 Jahren und bei Männern bis zu einem Alter von 70 Jahren zulässig (ebenso sind Einzahlungen im gesetzlichen Rahmen weiterhin möglich).
Der maximale Aufschub bei Erwerbstätigkeit über das ordentliche Pensionsalter hinaus ist bei Frauen bis Alter 69 und bei Männern bis Alter 70 zulässig (ebenso sind Einzahlungen im gesetzlichen Rahmen weiterhin möglich).

Freie Vorsorge 3b

Auszahlung bzw. Vertragsdauer sind frei wählbar.

Begünstigung im Todesfall

Gebundene Vorsorge 3a

Es bestehen gesetzlich vorgeschriebene Begünstigungen für:
• überlebende Ehegatten oder überlebende eingetragene Partner sowie
• direkten Nachkommen sowie natürliche Personen, die von der verstorbenen Person in erheblichem Masse unterstützt wurden, oder die Person, welche mit dieser in den letzten fünf Jahren vor ihrem Tod ununterbrochen eine Lebensgemeinschaft geführt hat bzw. für den Unterhalt eines oder mehrerer gemeinsamer Kinder aufkommen muss.,
Eltern, Geschwister, übrige Erben und der Vorsorgenehmer können eine oder mehrere der unter Ziffer 2 genannten begünstigten Personen bestimmen und deren Ansprüche näher bezeichnen.
Bei den Ziffern 3 bis 5 haben Vorsorgenehmer das Recht, die Reihenfolge der Begünstigten zu ändern und deren Ansprüche näher zu bezeichnen oder auch Drittpersonen, die gleichzeitig Erben sind, zu begünstigen.

Freie Vorsorge 3b

Die Begünstigung bei Lebensversicherungen ist frei wählbar und jederzeit änderbar: Die meisten Versicherungen haben in ihren allgemeinen Versicherungsbedingungen eine Musterbegünstigung festgelegt.

Betreibungs- und Konkursprivileg

Gebundene Vorsorge 3a

Verpfändung ist ausschliesslich für selbst genutztes Wohneigentum möglich.

Freie Vorsorge 3b

Verpfändungen sind für jeden Zweck gestattet.

Verpfändung

Gebundene Vorsorge 3a

Kapital aus der gebundenen Vorsorge kann ausschliesslich zugunsten einer Hypothek verpfändet werden. Die Verpfändung hat keine Erhöhung des Eigenkapitals zur Folge und dient lediglich als Sicherheit zur Beschaffung von zusätzlichem Fremdkapital.

Freie Vorsorge 3b

Verpfändungen sind für jeden Zweck und jederzeit gestattet.

Steuerliche Vorteile

Gebundene Vorsorge 3a

Sie profitieren bei allen Vorsorgeformen von steuerlichen Vorteilen.

Freie Vorsorge 3b

Sie profitieren nur bei Versicherungsprodukten von steuerlichen Vorteilen.

Verrechnungssteuer

Gebundene Vorsorge 3a

Während der Laufzeit anfallende Erträge (Zinsen und Überschüsse) sind verrechnungssteuerfrei.

Freie Vorsorge 3b

Während der Laufzeit anfallende Erträge (Zinsen und Überschüsse) von Versicherungsprodukten sind verrechnungssteuerfrei.

Einkommenssteuer

Gebundene Vorsorge 3a

Vorsorgebeiträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Die maximale Höhe der abzugsberechtigten Beiträge ist gesetzlich festgelegt. Ehepaare, bei denen beide Partner erwerbstätig sind und beide eine gebundene Vorsorge abgeschlossen haben, können in der Steuererklärung sowohl die Beiträge der Ehefrau als auch des Ehemanns vom steuerbaren Einkommen abziehen.
Erträge (Zinsen und Überschüsse) sind während der Laufzeit von der Einkommenssteuer befreit.
Die Kapitalauszahlung wird zu einem reduzierten Steuersatz besteuert.
Leibrenten werden von Bund und Kantonen zu 100 Prozent besteuert.

Freie Vorsorge 3b

Steuerfrei sind:

periodisch finanzierte, kapitalbildende Lebensversicherungen mit Einmalprämien, sofern sämtliche folgenden Bedingungen erfüllt sind:

- Die Police wurde vor dem 66. Geburtstag des Versicherten abgeschlossen.
- Der Versicherte hat zum Zeitpunkt der Auszahlung das 60. Altersjahr vollendet.
- Die Auszahlung der Versicherungsleistung erfolgt frühestens nach fünf Jahren.
- Versicherungsnehmer und versicherte Person sind identisch.

Leibrenten werden von Bund und Kantonen nur zu 40 Prozent als Einkommen besteuert.

Vermögensteuer

Gebundene Vorsorge 3a

Vermögenssteuer fällt während der Laufzeit nicht an.

Freie Vorsorge 3b

Der Wert (bei Versicherungen der Rückkaufswert) unterliegt der Vermögenssteuer.

Stempelsteuer

Gebundene Vorsorge 3a

Es fällt keine Stempelsteuer an.

Freie Vorsorge 3b

Stempelsteuer fällt nur bei rückkaufsfähigen Versicherungsprodukten gegen Einmalprämie an.

Testen sie Ihr Wissen: Die Säulen 3a und 3b im Vergleich

Wie hoch ist der Maximalbetrag für die Einzahlungen in die Säule 3b?

CHF 6'768
Kein Maximalbetrag
CHF 3'384
Falsch!
Keinerlei Einschränkungen bei der freien Vorsorge 3b
Richtig!
Keinerlei Einschränkungen bei der freien Vorsorge 3b

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