Glossario dei termini tecnici della previdenza professionale

Accredito annuale sul conto di vecchiaia, scaglionato per età e definito in percentuale del salario coordinato.

Versamento supplementare, facoltativo da parte di una persona assicurata per il finanziamento di eventuali lacune contributive, allo scopo di acquisire le prestazioni regolamentari del proprio istituto di previdenza (entro determinati limiti di legge o "restrizioni di acquisto"). Inoltre, la somma di acquisto può essere dedotta dal reddito imponibile. A questo proposito, è importante notare che dopo l’acquisto nell’ambito della previdenza professionale (ai sensi della LPP), si applica un periodo di blocco di tre anni per i prelievi in capitale.

Percentuale (minima) definita nel regolamento o stabilita dal Consiglio federale per il calcolo della rendita annuale in base al capitale di previdenza acquisito. 

Ecco un esempio di fattura:

Con un credito di CHF 100’000 e un tasso di conversione del 5%, la pensione annua è di CHF 5’000

Somma degli accrediti di vecchiaia accumulati, comprensivi di prestazioni di libero passaggio e interessi.

Massimo organo di gestione di un istituto di previdenza.

Conto bloccato di una fondazione di libero passaggio finalizzato al provvisorio mantenimento della copertura previdenziale, nel caso (e fintanto) che non si trovi un nuovo posto presso un datore di lavoro in Svizzera. In quest’ultimo caso l’avere deve essere conferito come prestazione di entrata nell’istituto di previdenza del nuovo datore di lavoro. In alternativa, nel caso delle assicurazioni sulla vita, è possibile stipulare polizze di libero passaggio che coprono ulteriormente i rischi di decesso e/o invalidità.

AVS/AI e LPP: le prestazioni della LPP sono calcolate in modo che, in caso di intera durata di contribuzione, insieme alle prestazioni della AVS/AI garantiscono circa il 60% del precedente reddito; tuttavia con le rendite complementari le prestazioni totali possono essere più elevate. In caso di prestazioni superiori al 90% del reddito precedente, si attuano riduzioni.

Il certificato di previdenza è un documento informativo per la persona assicurata. Ogni anno, l’istituto di previdenza deve informare le persone assicurate in merito ai loro diritti alle prestazioni, al salario coordinato, al tasso di contribuzione e all’avere di vecchiaia, nonché in merito all’organizzazione e al finanziamento.

Il comitato di cassa è composto da rappresentati del datore di lavoro e dei dipendenti in pari numero. Il compito principale del comitato di cassa consiste nel monitorare la corretta gestione della cassa di previdenza.

Importo dedotto dal salario determinante ai fini della determinazione del salario coordinato.

Garantisce le prestazioni legali e regolamentari di istituti di previdenza non solvibili. Inoltre corrisponde sovvenzioni a istituti con una struttura di età dell’effettivo degli assicurati sfavorevole.

Il grado di copertura indica in quale percentuale gli obblighi di una cassa pensioni sono coperti dai beni patrimoniali. Con il grado di copertura di cui all’art. 44 OPP 2 si definisce il rapporto tra il patrimonio netto disponibile per la copertura degli obblighi attuariali ai valori di mercato (Pp) eil capitale di previdenza necessario (Cp).

Gestione adeguata ai proventi e al rischio del patrimonio di un istituto di previdenza, nel rispetto di determinate norme.

Istituto di previdenza operante in tutta la Svizzera al quale sono attribuiti speciali compiti legali. L’istituto collettore assicura obbligatoriamente i datori di lavoro che non adempiono il proprio obbligo di affiliazione a un istituto di previdenza e gestisce la previdenza professionale obbligatoria delle persone disoccupate.

Amministra provvisoriamente gli averi di libero passaggio di singoli lavoratori che non possono lasciarli nel vecchio istituto di previdenza né conferirli in un nuovo istituto.

Possibilità di prelevare le prestazioni di previdenza in forma di capitale, se previsto dal regolamento. A seconda del regolamento, è indispensabile notificare la riscossione in capitale tramite modulo. Poiché spesso una riscossione in capitale non è più possibile dopo il verificarsi dell’invalidità, è consigliabile informare (precauzionalmente) la cassa pensioni.

Ordine dei potenziali destinatari di prestazioni ai superstiti (oltre al coniuge e agli orfani, ad esempio anche il convivente di una persona assicurata).

Importo in denaro spettante a una persona assicurata in caso di uscita dall’istituto di previdenza (detta anche "prestazione di libero passaggio").

Per finanziare l’acquisto di una proprietà abitativa per uso proprio, la persona assicurata può prelevare una parte o la totalità del proprio avere di previdenza come fondi propri e utilizzarli anche per rimborsare un mutuo ipotecario. Tuttavia, con il prelievo anticipato è possibile finanziare solo la proprietà abitativa occupata dalla persona assicurata stessa.

Anche se la legge non lo prevede, molte casse pensioni offrono l’opzione del pensionamento flessibile. Le varie opzioni sono definite nel regolamento di previdenza e garantiscono, ad esempio, il pensionamento anticipato a partire dall’età di 58 anni, il proseguimento dell’attività lavorativa fino all’età di 70 anni o il pensionamento in più tappe (pensionamento parziale).

Emanato dal massimo organo di gestione (Consiglio di fondazione), definisce il contenuto del rapporto di previdenza, ovvero il rapporto giuridico tra l’istituto di previdenza e ciascun destinatario. Il regolamento di previdenza disciplina i diritti e i doveri delle persone assicurate, degli aventi diritto, del datore di lavoro, della cassa di previdenza e della fondazione.

Meccanismo di coordinamento delle prestazioni della previdenza professionale con prestazioni di altri istituti di assicurazione sociale e previdenza.

Possibilità di compensare la riduzione della rendita in caso di pensionamento anticipato mediante un riscatto.

Con la LPP, la legge federale definisce quali dipendenti devono essere affiliati a un istituto di previdenza e quali sono le prestazioni minime che tale istituto deve fornire. L’assicurazione obbligatoria copre i salari compresi tra la soglia di entrata di CHF 21’510 e il limite superiore di CHF 86’040. Esistono inoltre istituzioni che erogano prestazioni che vanno oltre a quelle obbligatorie previste dalla LPP. In questo caso si parla di previdenza sovraobbligatoria.

Il regolamento della cassa / piano di previdenza descrive le prestazioni e i contributi della rispettiva cassa di previdenza e/o del datore di lavoro.

Definizione e termine generico per i sistemi della previdenza per il personale aziendale in Svizzera. In abbinamento al primo pilastro, consente di conservare adeguatamente il tenore di vita abituale in caso di vecchiaia, invalidità o decesso.

Il sistema di capitalizzazione è un metodo di finanziamento nel quale ciascuno risparmia per sé. Durante il periodo del finanziamento, vengono accumulati contributi personali (inclusi gli interessi) e in caso di prestazione (vecchiaia, invalidità, decesso) vengono versati sotto forma di rendita o capitale. In Svizzera la previdenza professionale (secondo pilastro) e la previdenza individuale (terzo pilastro) si basano sul sistema di capitalizzazione.

Il Consiglio federale fissa al 2,5% il tasso di interesse minimo per l’avere di vecchiaia.

Anche il capitale non ancora versato come rendita ai beneficiari di una rendita di vecchiaia viene investito sui mercati finanziari. Il rendimento atteso di questo capitale viene calcolato ed è chiamato tasso di interesse tecnico.