Prestazioni di vecchiaia

L’età ordinaria di pensionamento è di 65 anni per gli uomini e 64 per le donne. La LPP applica il principio del sistema di capitalizzazione. Vale a dire che ogni persona assicurata risparmia un proprio avere di vecchiaia personale che al momento del pensionamento le sarà versato in forma di rendita o capitale.

Esempio pratico

Il signor Meier, impiegato, va in pensione all’età di 65 anni. Ha due figli che al momento del pensionamento hanno 15 e 17 anni. Il suo avere di vecchiaia previsto ammonta ora a 400 000 CHF. Si chiede come viene calcolata la sua rendita di vecchiaia.

L’istituto di previdenza stabilisce l’entità della rendita per mezzo dell’aliquota di conversione. Con un’aliquota del 6,8% (attuale aliquota di conversione nella parte obbligatoria della previdenza professionale secondo la LPP) la sua rendita di vecchiaia ammonterebbe a 27 200 CHF all’anno. Oltre alla rendita di vecchiaia, gli viene versata una rendita per figli di pensionati pari al 20% della rendita di vecchiaia, cioè CHF 5440 per ogni figlio avente diritto. Il signor Meier percepisce quindi 38 080 CHF (27 200 CHF + (2* 5440 CHF)). In caso di decesso del signor Meier dopo il pensionamento, la rendita per figli di pensionati continua ad essere erogata come rendita per orfani e la moglie percepisce il 60% della rendita di vecchiaia come rendita per il coniuge, quindi 16 320 CHF. Il diritto a una rendita per orfani si estingue al compimento dei 18 anni o al termine della formazione, al più tardi tuttavia al compimento dei 25 anni.

Se il regolamento del vostro istituto di previdenza lo prevede, a partire dai 58 anni avete la possibilità di richiedere il pensionamento anticipato, con una riduzione delle prestazioni.

Esempio pratico

Il direttore Schmied sogna di andare in pensione il più presto possibile e si chiede a cosa deve prestare attenzione.

Nel suo istituto di previdenza può percepire le prestazioni di vecchiaia al più presto 5 anni prima del raggiungimento dell’età ordinaria di pensionamento. La sua rendita di vecchiaia si calcola in base all’avere di vecchiaia disponibile alla data del prepensionamento. Mancano gli accrediti di vecchiaia e gli interessi degli ultimi 5 anni di contribuzione. Inoltre si applica un’aliquota di conversione più bassa. La rendita pertanto è inferiore a quella del pensionamento ordinario. La lacuna si può tuttavia colmare con un riscatto.

Il pensionamento parziale è possibile in più fasi dai 58 ai 70 anni di età. Il regolamento di previdenza dell’istituto di previdenza può infatti prevedere diverse riduzioni del grado di occupazione. In tal caso bisogna tener presente che le amministrazioni fiscali dei cantoni accettano al massimo da due a tre tappe di pensionamento.

Esempio pratico

Il signor Schmied compie 60 anni quest’anno e desidera ridurre il proprio grado di occupazione dall’attuale 100% al 50%. Chiede quindi al signor Vogt, il suo contatto presso l’istituto di previdenza, che effetti avrebbe questa modifica del grado di occupazione sulla sua prestazione di previdenza.

Il signor Vogt gli spiega che una riduzione del grado di occupazione è possibile e riduce le prestazioni di vecchiaia del 50% (in proporzione). In questo modo, il signor Schmied potrà beneficiare anche di un’ottimizzazione fiscale poiché pagherà le tasse due volte al 50% in anni diversi. Il pensionamento parziale deve essere previsto dal regolamento. È possibile inoltre ridurre il salario assicurato (senza riscossione) o (a seconda del regolamento) mantenere il salario assicurato al livello finora applicato.

Non solo si può andare in pensione prima dell’età del pensionamento ordinario, ma è possibile anche rinviare il pensionamento fino a un massimo di 5 anni dopo l’età di pensionamento ordinario. In proposito è determinante il vigente regolamento di previdenza del proprio istituto di previdenza.

In caso di rinvio del pensionamento, aumenta l’avere di vecchiaia poiché si allunga il periodo di contribuzione e di remunerazione. Anche l’aliquota di conversione risulta più elevata in quanto il periodo di percepimento della rendita è inferiore.

Esempio pratico

Il titolare d’azienda Schmied desidererebbe continuare a lavorare oltre l’età ordinaria di pensionamento (65 anni).

Il signor Schmied può rinviare le proprie prestazioni di vecchiaia non oltre i 70 anni. L’eventuale rinvio comporta un aumento della rendita di vecchiaia. La rendita di vecchiaia viene calcolata moltiplicando l’avere di vecchiaia disponibile per un’aliquota di conversione più elevata.