Guida| Come posso risparmiare sulle imposte grazie all’abita

Un’abitazione di proprietà non significa solo una casa sicura e l’indipendenza per la vostra famiglia – se avete una casa o un appartamento dovete anche pagare regolarmente i tassi di interesse ipotecari. Inoltre si devono sostenere spese per la manutenzione dell’immobile. Per fortuna ci sono diverse possibilità di risparmiare sulle tasse grazie all’immobile: gli investimenti effettuati per la manutenzione sono deducibili, il valore locativo può essere ridotto e l’ipoteca ammortizzata. Qui scoprite come fare e trovate anche ulteriori suggerimenti fiscali relativi all’abitazione di proprietà.

• Con interventi di manutenzione nell’abitazione di proprietà potete risparmiare sulle imposte – con la deduzione di un forfait o delle spese effettive. Sono deducibili dalle imposte solo interventi che conservano lo stato dell’immobile. Eccezione: le misure di risparmio energetico.
• Dalle imposte possono essere dedotti anche diversi premi assicurativi.
• Riducete il valore locativo dell’immobile che abitate e risparmiate sulle imposte.
• Debitori ipotecari che effettuano versamenti nel pilastro 3a con un ammortamento indiretto godono di vantaggi in termini finanziari.

• In Svizzera meno del 40 % delle abitazioni abitate in modo permanente sono di proprietà. È il valore più basso in tutta Europa.
• Il Canton Vallese raggiunge la percentuale maggiore di proprietari di abitazione con il 60 %.
• Il tasso di abitazioni di proprietà in Svizzera è cresciuto continuamente negli ultimi decenni, dato l’aumento della proprietà per piani.

​​​​​​​(Fonti: Ufficio federale delle abitazioni UFAB)

Deduzione forfetaria o deduzione delle spese di manutenzione effettive

Per gli interventi di manutenzione effettuati sull’immobile potete dedurre un forfait e risparmiare sulle imposte anche se non avete speso un franco. In immobili di età superiore ai dieci anni la deduzione forfetaria equivale solitamente al 20 % del valore locativo, nel caso di immobili più recenti al 10 %. Altrimenti possono essere dedotte dalle imposte le spese di manutenzione effettive risultanti dopo la detrazione dei sussidi statali. Ciò può riguardare ad esempio ristrutturazioni e risanamenti. Se le relative spese vengono distribuite su un periodo di due o tre anni è possibile interrompere la progressività dell’imposizione fiscale e risparmiare sulle imposte – a tutto vantaggio vostro e della vostra famiglia. Importante: sono deducibili solo interventi di manutenzione che conservano lo stato dell’immobile. Tra essi rientrano anche la sostituzione della lavatrice o la cura del giardino. Non sono comprese misure che incrementano il valore, come la costruzione di una terrazza o di un garage, che non sono detraibili perché migliorano lo stato dell’immobile.

Nel caso di immobili abitati dal proprietario è possibile ridurre il valore locativo. Ad esempio, se i figli lasciano l’abitazione familiare è possibile tenere in considerazione un valore locativo inferiore e risparmiare sulle imposte, con vantaggi finanziari per tutta la famiglia. L’importante è che i locali prima abitati rimangano effettivamente vuoti. Ma non rimanete a mani vuote nemmeno se li trasformate in una camera per gli ospiti o simili; in questo caso infatti è possibile una deduzione fiscale ai sensi di una sottoutilizzazione.

Con l’ammortamento indiretto i debitori ipotecari versano l’importo di ammortamento annuo nel pilastro 3a. È conveniente se avete un’abitazione di proprietà che abitate, perché i versamenti nel 3° pilastro sono deducibili dalle imposte fino a un importo annuo massimo di CHF 6’883. Inoltre potete tenere in considerazione fiscalmente più interessi, perché in questo caso l’importo ipotecario rimane alto più a lungo. Perché ne valga la pena gli investimenti nel 3° pilastro devono generare un rendimento superiore agli oneri per interessi al netto delle imposte.