• Inconvénients: les désavantages financiers du mariage.
  • Pénalisation du mariage: pourquoi les couples mariés paient, le cas échéant, plus d’impôts que les couples vivant en concubinage.
  • Dettes: qu’advient-il des dettes contractées avant le mariage et qui en est responsable?
  • Réduction de rente: les personnes mariées doivent s’attendre à une rente AVS plus faible à la retraite.
• Avantages: les avantages financiers après le mariage.
  • Couverture en cas de décès: quelles sont les couvertures dont vous bénéficiez en cas de décès de votre conjoint·e?
  • Avantage successoral: en matière de succession, les couples mariés sont avantagés par rapport aux couples vivant en concubinage.
  • Pas d’impôt sur les successions: dans la plupart des cantons, vous ne payez pas d’impôt sur les successions.
• Prévoyance: voici ce qui change pour les cotisations de prévoyance lorsque vous vous mariez.
• Conclusion: oui ou non? Vaut-il la peine de se marier d’un point de vue financier? 

Inconvénient 1: pénalisation fiscale du mariage

Sur le plan fiscal, les couples non mariés (appelés concubins) sont généralement avantagés, en particulier lorsque le revenu et la fortune des deux personnes sont similaires. En effet, après votre union, vous ferez l’objet d’une imposition commune. Cela peut entraîner une plus forte progressivité de l’impôt. En revanche, les couples non mariés sont imposés individuellement sur leurs revenus. Ils bénéficient donc généralement de taux d’imposition plus faibles. Actuellement, le Parlement travaille toutefois à une réforme de cette imposition. Si vous souhaitez en savoir plus sur les avantages et les inconvénients du concubinage, nous vous conseillons de lire notre article «Concubinage: ce que vous devez savoir».

Inconvénient 2: rembourser les dettes ensemble

Dans un mariage, vous êtes tous deux responsables des dettes et de leur remboursement. Cela vaut en particulier pour les dettes que vous avez contractées pour l’achat de biens communs. En vous mariant, vous dites aussi «oui» aux dettes. Ainsi, même pour les problèmes d’argent que l’un d’entre vous a rencontrés avant le mariage, les deux époux sont responsables du remboursement après le mariage.

Inconvénient 3: rente AVS plus faible

Dans la perspective d’une rente AVS, le mariage est désavantageux. Les personnes non mariées reçoivent au maximum 2'450 francs par mois et par personne pour une rente complète. Soit un total de 4’900 francs alors que la rente pour couple maximale s’élève à 3’675 francs par mois. En effet, la rente AVS d’un couple marié est plafonnée à 150 % de la rente maximale. En cas de concubinage, les deux personnes reçoivent la rente de vieillesse indépendamment l’une de l’autre et ne sont pas concernées par le plafonnement.

Avantage 1: meilleure couverture en cas de décès

Lorsque le pire survient, les couples mariés sont mieux protégés par la loi que les couples non mariés. Si votre conjoint·e décède, vous avez droit aux prestations de la prévoyance étatique, professionnelle et privée.

• 1er pilier: l’AVS verse des rentes de survivants aux femmes et aux hommes:

• Rente de veuve: en tant que femme, vous avez droit à la rente de survivants si vous avez au moins un enfant ou si vous avez plus de 45 ans. En outre, vous devez avoir été mariée pendant au moins cinq ans avec votre mari.
• Rente de veuf: les hommes reçoivent également une rente de survivants s’ils ont un ou plusieurs enfants avec leur épouse décédée, et ce, quel que soit l’âge des enfants. En cas de partenariat enregistré, la personne survivante est assimilée à un veuf.
• 2e pilier: le mariage permet de percevoir plus facilement la fortune de prévoyance de la caisse de pension de votre époux ou de votre épouse en cas de décès. La loi prévoit que les avoirs de la caisse de pension reviennent à l’époux ou l’épouse. En revanche, il n’existe pas de base légale pour le versement au concubin ou à la concubine. Pour les personnes non mariées, le versement des avoirs de prévoyance dépend du règlement de la caisse de pension respective.
• 3e pilier: la fortune de prévoyance du pilier 3a est versée aux héritiers légaux. Il s’agit soit de l’épouse ou de l’époux, soit de proches parents, mais pas de partenaires non mariés. Une déclaration de bénéficiaire écrite adressée à l’institution de prévoyance permet de régler cette question. Si vous êtes marié·e, vous aurez moins de démarches à effectuer à l’avance.

Avantage 2: un héritage plus simple

En l’absence de testament ou de pacte successoral, les couples mariés sont clairement avantagés. Si votre épouse ou votre époux décède, vous avez automatiquement droit à 50% de l’héritage, dans la mesure où vous avez des enfants communs. Si vous n’avez pas d’enfants, la totalité de l’héritage vous revient.

En revanche, les couples non mariés doivent obligatoirement rédiger un testament ou un pacte successoral pour que leur partenaire puisse hériter. Depuis janvier 2023, les couples sans enfants peuvent choisir librement les personnes auxquelles ils souhaitent transmettre leurs biens. Pour les couples avec enfants, la moitié revient aux descendants/petits-enfants. L’autre moitié peut être répartie librement.

Vous trouverez toutes les informations importantes sur le droit des successions dans notre article «Ce qui change en 2023 avec le nouveau droit des successions».

Avantage 3: pas d’impôt sur les successions

Se marier est également avantageux en ce qui concerne l’impôt sur les successions. Dans la plupart des cantons, vous ne payez pas d’impôts lorsque vous héritez de votre épouse ou époux. En revanche, en cas de concubinage, les impôts sur les successions sont souvent élevés.

• 1er pilier: vous partagez les cotisations que vous versez à l’AVS pendant votre mariage. Les revenus du couple sont additionnés et pris en compte pour moitié dans l’AVS. La personne qui gagne plus verra sa rente AVS réduite, le cas échéant. Celle qui a le revenu le plus bas recevra en revanche davantage.
• 2e pilier: le mariage ne change en principe rien aux cotisations à la caisse de pension. En cas de divorce, il y a toutefois splitting des caisses de pension. Cela signifie que vous percevez la moitié des avoirs de caisse de pension accumulés pendant le mariage par votre ex-femme ou ex-mari et inversement.
• 3e pilier: il en va de même pour le pilier 3a. En principe, rien ne change avec le mariage. Mais en cas de divorce, le patrimoine acquis dans le 3e pilier pendant le mariage est partagé à 50/50. Sauf si vous avez convenu par écrit d’une séparation de biens.

D’un point de vue financier, il est en principe intéressant de convoler en justes noces:

• si vos revenus sont très différents voire si un seul d’entre vous gagne de l’argent.
• De plus, vous bénéficiez d’une meilleure couverture en cas de décès que si vous vivez en concubinage. D’une part, vous avez droit à des prestations de l’AVS (1er pilier), de la caisse de pension (2e pilier) et du pilier 3a. D’autre part, vous ne payez pas d’impôt sur les successions. Certains cantons prévoient toutefois des taux d’imposition réduits pour les concubin·es qui ont vécu ensemble pendant 5 ou 10 ans.

D’un point de vue fiscal et pour les rentes AVS, se marier est toutefois désavantageux – du moins compte tenu des bases légales actuelles.