Desiderate essere coperti finanziariamente e mantenere il tenore di vita in vecchiaia? Con il pilastro 3a potete risparmiare a tal fine. Cosa sapere:
- Vantaggi del 3° pilastro
- Quando potete attingere ai vostri risparmi
- Differenza tra soluzione bancaria e assicurativa
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Previdenza privata: per avere denaro a sufficienza in età avanzata, vi occorre circa l’80 % del vostro ultimo salario. Tuttavia il 1° e il 2° pilastro costituiscono insieme soltanto il 60 % circa del vostro salario. Ecco perché conviene ricorrere alla previdenza privata volontaria del 3° pilastro, che consente di mantenere il proprio tenore di vita anche durante la vecchiaia.
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Agevolazioni fiscali: per ogni CHF 1’000 che versate nel pilastro 3a, risparmiate tra CHF 200 e CHF 400 di imposta sul reddito.
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Diversi conti: è possibile aprire più conti del pilastro 3a, così potrete riscuotere il vostro avere in modo scaglionato a partire dal compimento dei 60 anni. In più ottimizzerete anche la tassazione unica applicata al momento del prelievo.
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Vincolo: potete attingere anticipatamente all’avere accumulato solo a determinate condizioni. Quindi riflettete bene sull’ammontare di denaro di cui non avrete bisogno fino al vostro pensionamento.
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Soluzioni: le soluzioni assicurative completano la vostra previdenza per la vecchiaia con una copertura in caso di invalidità (rendita ed esonero dal pagamento dei premi) e di decesso (capitale di decesso). Questa copertura aggiuntiva viene finanziata con premi regolari detratti dal vostro premio. Questo a differenza di quanto avviene con una mera soluzione bancaria.
Con il pilastro 3a potete risparmiare volontariamente del capitale di previdenza fino al vostro pensionamento, sia presso una banca che un’assicurazione. Ogni anno potete effettuare versamenti nel 3° pilastro fino a un importo massimo consentito dalla legge.
Quindi il 3° pilastro è parte della vostra previdenza privata e completa le prestazioni che percepite dal 1° pilastro (previdenza statale) e dal 2° pilastro (previdenza professionale). Scoprite nel dettaglio nel nostro video come funziona il principio dei 3 pilastri in Svizzera e come i 3 pilastri interagiscono tra loro.
Ci sono due tipi di 3° pilastro: la previdenza vincolata (pilastro 3a) e la previdenza non vincolata (pilastro 3b). Vi spieghiamo le differenze nel nostro articolo «I pilastri 3a e 3b a confronto». Presupposto per effettuare versamenti nel pilastro 3a è svolgere un’attività lucrativa in Svizzera e avere un reddito soggetto all’AVS.
Il pilastro 3a offre molti vantaggi per la vostra previdenza privata per la vecchiaia:
- Risparmio fiscale: potete dedurre i versamenti dal vostro reddito, risparmiando così sulle imposte. Il risparmio conseguito varia in base al cantone di residenza e al reddito imponibile. Ma di norma potete risparmiare tra CHF 200 e 400 per ogni CHF 1’000 versati.
- Massima flessibilità: stabilite voi quanto mettere da parte all’anno per la vostra previdenza privata, fino a concorrenza dell’importo massimo annuo stabilito dalla legge. Potete decidere voi in base alla vostra situazione finanziaria se e quanto versare all’anno.
- Eliminazione di lacune previdenziali: per poter mantenere il vostro tenore di vita anche in pensione, vi occorre l’80 % circa del vostro ultimo salario. Questo è ciò che suggerisce la regola generale. Tuttavia il 1° e il 2° pilastro costituiscono insieme soltanto il 60 % circa del vostro salario. Quindi la previdenza privata è importante per migliorare la vostra futura rendita.
- Accumulo di capitale: il denaro che versate nel pilastro 3a lavora per voi. Nel corso degli anni può generare interessi e ricavi. Questi rendimenti consentono al capitale che avete risparmiato di crescere costantemente. Alla fine in età avanzata potrete disporre di un importo di tutto rispetto che vi offrirà un buon margine di manovra finanziario.
L’Ufficio federale delle assicurazioni sociali stabilisce ogni anno gli importi massimi per il pilastro 3a. L’importo massimo che potete versare all’anno dipende dal fatto se lavorate come dipendente o se esercitate un’attività lucrativa autonoma:
- Lavoratori dipendenti con cassa pensioni: CHF 7’056 (2025: CHF 7’258)
- Lavoratori indipendenti senza cassa pensioni: 20 % del reddito netto, al massimo CHF 35’280 (2025: CHF 36’288)
Buono a sapersi: per poter approfittare dei vantaggi fiscali, il versamento deve essere stato accreditato sul vostro conto entro al più tardi il 31 dicembre. Prestate quindi attenzione ai giorni festivi ed effettuate i versamenti con puntualità.
Potete accumulare i vostri averi di previdenza privata sia presso una banca che presso un’assicurazione. Nel caso di una soluzione bancaria approfittate di un elevato livello di flessibilità. Tuttavia siete responsabili in prima persona per la vostra disciplina di risparmio e non godete di nessuna copertura assicurativa. Con una soluzione assicurativa potete coprire voi e la vostra famiglia dai rischi di invalidità e decesso. Quindi tale soluzione comprende una parte di risparmio e una parte assicurativa. A tal fine versate dei premi regolari.
Nel caso di una soluzione bancaria avete due opzioni. Potete versare il vostro denaro in un conto del pilastro 3a e ricevere interessi in cambio. Oppure potete scegliere una soluzione titoli: in questo caso investite il denaro in fondi e partecipate all’andamento della Borsa. Entrambe le opzioni presentano vantaggi e svantaggi:
È possibile compensare il rischio d’investimento con un orizzonte temporale lungo. Più a lungo investite il denaro, più è probabile che i ribassi del mercato azionario vengano bilanciati.
Le soluzioni assicurative prevedono due modelli: un conto bancario con capitale garantito o una soluzione titoli. Tali soluzioni funzionano sostanzialmente come i prodotti bancari, ma in più offrono una copertura dei rischi.
In caso d’invalidità l’assicurazione si fa carico al vostro posto del pagamento dei premi e vi corrisponde la necessaria rendita di invalidità privata, mentre in caso di decesso i vostri familiari più prossimi ricevono un’indennità. Questa copertura viene finanziata mediante pagamenti regolari dei premi e riduce l’importo investito nella vostra previdenza per la vecchiaia.
Se volete scoprire di più sulla differenze tra soluzioni bancarie e assicurative, vi consigliamo il nostro articolo «3° pilastro: banca o assicurazione?».
Potete prelevare prestazioni dal 3° pilastro al più presto cinque anni prima dell’età di riferimento AVS. Se lavorate più a lungo, potete rinviare il prelievo di cinque anni al massimo.
Ci sono anche altri motivi per cui potete prelevare il vostro avere del 3° pilastro. Tra questi figurano:
- Abitazione di proprietà: per esaudire il vostro sogno di una casa di proprietà, potete attingere al 3° pilastro. Con questo denaro potete acquistare o costruire un’abitazione di proprietà ad uso vostro, oppure ammortizzare un’ipoteca.
- Trasferimento all’estero: se abbandonate definitivamente la Svizzera e vi trasferite all’estero, potete farvi versare l’avere accumulato nel 3° pilastro.
- Passaggio al lavoro autonomo: la costituzione di un’impresa propria richiede solitamente un determinato capitale iniziale. A tal fine potete prelevare tutto il patrimonio del 3° pilastro.
- Versamento nel 2° pilastro: se desiderate migliorare le prestazioni del 2° pilastro, potete effettuare versamenti nella vostra cassa pensioni con l’avere del 3° pilastro.
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Riscossione di una rendita AI: se percepite una rendita AI intera e nel vostro 3° pilastro non sono assicurate prestazioni d’invalidità, potete prelevare anticipatamente l’avere accumulato.
Suggerimento: al momento del pensionamento trasferite i titoli del pilastro 3a nel vostro deposito titoli privato. In questo modo siete meno soggetti al rischio di dover vendere i vostri titoli in un momento sfavorevole del mercato azionario.
È possibile avere diversi conti. Tuttavia a seconda dei cantoni il numero di conti è limitato. Ad ogni modo è molto utile avere più conti. In questo caso potete prelevare il capitale della previdenza privata in modo scaglionato su diversi anni fiscali, risparmiando così sulle imposte.
Suggerimento: per lo stesso motivo fate attenzione a non prelevare l’avere del 3° pilastro nello stesso anno fiscale dell’avere della cassa pensioni o di libero passaggio.
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I dipendenti iscritti a una cassa pensioni possono versare nel pilastro 3a un massimo di 7'056 CHF all’anno. Gli indipendenti che non aderiscono a nessuna cassa pensioni possono versare il 20 % del reddito da attività lucrativa annuo, tuttavia con un limite massimo di 35'280 CHF.