Vous hésitez à créer un 3e pilier? Économies d'impôts, épargne pour la retraite ou projet immobilier, voici pourquoi il vaut la peine d'ouvrir un pilier 3a.
C’est l’avantage immédiat: chaque année, vous pouvez déduire de votre revenu imposable le montant versé dans un troisième pilier. Vous devez cependant respecter une limite fixée par la loi. En 2023, le montant maximal pour les versements au troisième pilier lié est de 7'056 francs*.
Mais attention: pour profiter de cette économie fiscale, vous devez verser le montant souhaité avant la fin de l’année civile. Autrement dit, mieux vaut régler la question avant les fêtes de Noël.
* Les indépendants qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension peuvent verser un montant plus élevé, à savoir 20% de leur revenu annuel, à concurrence de 35'280 francs par an.
«Le montant maximal pour les versements au pilier 3a est de 6’883 francs en 2021.»
jusqu’à 2000 francs d'économie fiscale grâce au pilier 3a
Concrètement, le montant économisé dépend de votre revenu et de votre canton de domicile. Par exemple, pour une personne célibataire et sans enfants domiciliée à Lausanne et dont le revenu imposable s’élève à 60'000 francs, l’économie d’impôts atteint 1’770 francs.
L’AVS et la caisse de pension couvrent seulement 60% du dernier salaire. Autrement dit, sans troisième pilier, les retraités doivent se serrer la ceinture
Si vous exploitez le potentiel du troisième piier, vous disposerez durant votre retraite d’un confortable capital supplémentaire. Un must si vous comptez conserver votre niveau de vie – et profiter de votre retraite pour voyager, choyer votre famille ou vous consacrer à de nouveaux hobbys.
200 francs par mois = plus de 100’000 francs pour la retraite
En économisant par exemple 200 francs par mois sur une période de 40 ans – soit de 25 à 65 ans par exemple –, vous mettez de côté la jolie somme de 100’940 francs (hypothèse: taux d'intérêt moyen de 0,25%). À la retraite, cet argent vous sera précieux pour maintenir votre niveau de vie et réaliser vos projets personnels.
Selon votre profil d'investisseur, vous serez peut-être intéressé par une solution liée à des fonds de placement. Comme les taux d'intérêt sont actuellement très bas, ces solutions permettent d'espérer de meilleurs rendement. Admettons que vous versez chaque année 6000 francs dans un pilier 3a lié à des fonds et obtenez un rendement annuel de 2%. Grâce à l'effet des intérêts composés, vous économisez ainsi plus de 145'000 francs en l'espace de 20 ans.
L’argent placé dans un pilier 3a est immobilisé, c’est-à-dire que vous ne pouvez pas en disposer à votre guise. En principe, vous ne pourrez y accéder qu’à l’approche de votre retraite. Il existe toutefois trois exceptions à la règle. Vous pouvez aussi retirer votre troisième pilier:
- pour financer l’achat d’un logement,
- pour démarrer une activité indépendante,
- en cas de départ définitif à l’étranger.
En effet, on considère qu’acheter un bien immobilier constitue aussi une forme de prévoyance. L’argent épargné dans un troisième pilier lié peut donc servir de fonds propres lors de l’acquisition d’un logement qui vous sert de résidence principale.
106’582 francs de fonds propres en 15 ans
En 2004, au moment de fêter vos 25 ans, vous avez pris la ferme décision de cotiser chaque année le montant maximal dans un troisième pilier lié. Quinze ans plus tard, l'heure est venue pour vous d'acheter un appartement ou une maison. Grâce à votre prévoyance, vous avez épargné 106’582 francs dans votre troisième pilier (hypothèse: taux d'intérêt moyen de 0,5%). Cet argent peut vous servir de fonds propres.
En 2021, le Conseil fédéral a fixé à 6’883 francs le montant maximal que vous pouvez déduire de votre revenu imposable. C'est l’occasion de faire le point: pourriez-vous augmenter vos versements mensuels pour profiter d'une économie fiscale maximale?
Ouvrez un deuxième (ou un troisième) pilier 3a
Ne mettez pas tous vos œufs dans le même panier: l'adage vaut aussi pour le troisième pilier. En créant plusieurs piliers 3a, vous augmentez votre marge de manœuvre. Par exemple, vous pouvez profiter des garanties d'un troisième pilier sous forme d'assurance vie et de la flexibilité d'une solution bancaire. Au moment de prendre votre retraite, vous pourrez en outre retirer votre épargne de manière échelonnée, sur plusieurs années fiscales, afin d'économiser des impôts.
Pensez au pilier 3b
Lorsqu'on parle de troisième pilier, on pense souvent au pilier 3a. Le pilier 3b correspond quant à lui à l'épargne traditionnelle. Selon votre situation, elle peut prendre la forme d'une assurance vie ou de placements dans des titres par exemple. Le pilier 3b ne permet certes pas d'économiser des impôts, mais il offre une plus grande flexibilité, car vous pouvez disposer de cet argent librement.