• Importance: pourquoi la prévoyance privée est-elle si importante?

• Payer moins d’impôts: comment profiter de multiples avantages fiscaux?

• Montants maximaux: combien que vous pouvez verser

• Moments à privilégier: ce à quoi vous devez veiller lors de rachats et de versements 

• Possibilités de placement: vos options dans le cadre du pilier 3a

• Étaler les paiements: pourquoi cela vaut la peine

• Versement: pourquoi mettre en place une stratégie

• Différences: toutes les différences d’un seul coup d’œil

On dit généralement que pour disposer de suffisamment d’argent à la retraite, il faut percevoir environ 80% de son dernier salaire. Les 1er et 2e piliers réunis ne remplacent qu’environ 60% du salaire. Or, cela reste souvent insuffisant pour conserver son niveau de vie une fois à la retraite. Des versements volontaires dans le pilier 3a ou un rachat dans la caisse de pension permettent toutefois de se constituer une prévoyance privée.

• Rachat dans la caisse de pension: votre certificat de prévoyance personnel vous indique combien vous pouvez verser le votre 2e pilier volontairement. Il vous est remis chaque année par votre caisse de pension.
• Versements dans le pilier 3a: en plus du rachat dans votre caisse de pension, vous pouvez effectuer des versements dans votre pilier 3a. Toutes les personnes exerçant une activité lucrative avec un revenu soumis à l’AVS ont la possibilité de verser le montant maximal annuel pour se constituer une prévoyance privée.

• Caisse de pension: plus vous versez tard dans votre caisse de pension, plus votre avantage fiscal est important. Cela s’explique par le fait que c’est sans doute à la veille de votre départ à la retraite que vous percevez le salaire le plus élevé de votre carrière. Si vous envisagez un retrait (partiel) du capital, effectuez vos rachats au plus tard trois ans avant la date prévue de votre départ à la retraite. Vous risquez sinon de perdre votre avantage fiscal et de devoir payer des arriérés d’impôts. Si vous souhaitez percevoir une rente, vous pouvez effectuer des rachats tant que la première rente n’a pas encore été versée. Pour des raisons administratives, il vaut mieux, malgré tout, effectuer le rachat plus tôt.

• Pilier 3a: pour ce qui est du pilier 3a, plus vous commencez tôt, plus vous en bénéficierez, surtout si vous investissez dans des fonds. Plus vous êtes jeune, plus votre capacité de risque est élevée. La durée de placement plus longue vous permet d’absorber les fluctuations du marché et de profiter de perspectives de rendement plus élevées. Des versements sont possibles jusqu’à la veille de votre 65e anniversaire, dans la mesure où vous avez un revenu soumis à l’AVS. Si vous travaillez au-delà de l’âge de référence et que vous continuez à percevoir un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez alimenter votre pilier 3a jusqu’à vos 70 ans. Pour en savoir plus à ce sujet: «Pilier 3a: la prévoyance privée de A à Z».

💡Conseil: pour une prévoyance privée optimale, combinez les deux stratégies: commencez tôt avec le pilier 3a et prévoyez des rachats dans la caisse de pension pour les dernières années de votre carrière.

Alors que la caisse de pension ne vous laisse aucun droit de regard sur sa stratégie de placement (sauf si vous gagnez plus de 136'080 francs par an, auquel cas vous avez ce que l’on appelle un plan 1e), diverses possibilités de placement s’offrent à vous avec le pilier 3a.

• Compte 3a: avec un compte 3a classique, votre épargne est rémunérée à taux fixe. Cette option est tout indiquée si vous appréciez la sécurité et souhaitez que votre avoir soit garanti.
• Compte 3a avec assurance: la solution d’assurance vous permet d’assurer votre sécurité et celle de vos proches en cas d’invalidité ou de décès. En cas d’invalidité, l’assurance prendra en charge les primes à votre place et versera la rente d’invalidité nécessaire. En cas de décès, votre famille recevra un capital. Cette protection est financée par des paiements de primes réguliers et réduit le montant de votre prévoyance vieillesse privée.
• Fonds 3a: autre option: le placement dans des titres. Dans ce cas-là, vous investissez votre capital de prévoyance dans des fonds pour profiter de perspectives de rendement plus élevées, avec, en conséquence, un risque plus élevé.
• Fonds 3a avec assurance: avec les fonds 3a aussi, vous pouvez opter pour des prestations d’assurance complémentaires pour vous couvrir, vous et votre famille, en cas d’invalidité ou de décès. 

💡Conseil: dans notre article «3e pilier: banque ou assurance?», vous trouverez un comparatif détaillé des avantages et des inconvénients des deux solutions.

En Suisse, le barème de l’impôt est progressif (progressivité de l’impôt). Autrement dit, plus vous gagnez d’argent, plus votre taux d’imposition est élevé. Les rachats dans la caisse de pension et les versements dans le pilier 3a étant déductibles du revenu imposable, vous pouvez bénéficier d’une imposition moindre les années correspondantes.

• Caisse de pension: plutôt que de verser un montant important dans votre caisse de pension en une année, étalez le rachat sur plusieurs années. Si, de cette manière, vous parvenez à casser la progressivité de l’impôt, vous ferez au final davantage d’économies que si vous aviez versé le même montant en une seule fois. Étalez par exemple 100'000 francs sur cinq ans, en versant à chaque fois 20'000 francs.
• Pilier 3a: pour ce qui est du pilier 3a, l’idéal est d’étaler vos versements sur plusieurs comptes ou fonds 3a. Étant donné qu’au moment du retrait, vous devez toujours retirer la totalité de l’avoir présent sur le compte, vous pourrez obtenir un paiement échelonné sur plusieurs années si vous disposez de plusieurs comptes. Ainsi, vous pourrez vous faire payer des montants moins importants sur plusieurs années plutôt qu’un gros montant sur une même année.

Avec le pilier 3a, vous pouvez percevoir votre avoir au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite (âge de référence). Pour la caisse de pension, c’est en partie possible dès 58 ans. Les retraits pour l’achat d’un logement en propriété à usage personnel, l’exercice d’une activité indépendante ou l’expatriation ne sont pas soumis à ces dispositions. Vous trouverez d’autres informations importantes sur le retrait anticipé dans les articles «Versement anticipé de la caisse de pension» et «Versement du pilier 3a».

• Caisse de pension: vous avez le choix entre une rente viagère, la perception du capital en une seule fois ou une combinaison des deux. Bon à savoir: si vous vous retirez complètement de la vie active après la retraite, seuls un retrait unique en capital ou un versement partiel en capital sont possibles auprès de la caisse de pension. Pour en savoir plus, nous vous invitons à consulter notre guide «Comment est-ce que je souhaite être payé?».
• Pilier 3a: ici, seul le retrait en capital est possible, il n’y a pas de rentes. Le montant que vous percevrez de votre pilier 3a sera imposé au titre des revenus. Pensez alors à la progressivité de l’impôt, même en cas de retrait de capital. Il est judicieux de disposer de plusieurs comptes 3a. Vous pourrez ainsi étaler les retraits sur plusieurs années. Cela permet d’alléger votre charge fiscale, car vous ne devrez pas tout déclarer en une seule fois.

Vous trouverez dans le tableau les différences principales et les plus courantes entre les rachats dans la caisse de pension et les versements 3a. Cependant, gardez à l’esprit que chaque caisse de pension a son propre règlement, dans lequel vous trouverez les dispositions exactes qui s’appliquent à votre cas personnel.