1er pilier, 2e pilier, 3e pilier: comment chaque prévoyance vous assure
À la retraite s’ouvre un nouveau chapitre de la vie: une grande liberté, beaucoup de temps pour soi, mais aussi moins d’argent. Quand on ne travaille plus, on n’a plus de revenus. Mais pas d’inquiétude: quand on vieillit, en Suisse, la prévoyance vieillesse préserve la sécurité financière. Les 1er et 2e piliers garantissent vos moyens d’existence. Si vous souhaitez conserver votre niveau de vie habituel, vous aurez aussi obligatoirement besoin des ressources du 3e pilier. Notre guide vous précise sur quelles pensions compter à la retraite, leur provenance et les raisons qui justifient impérativement de pallier à toute lacune de prévoyance.
- En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur les trois piliers: prévoyance étatique, prévoyance professionnelle et prévoyance privée
- En prévoyant et planifiant correctement la retraite, on peut compter sur 80% du dernier salaire
- Attention aux lacunes de cotisations: celles-ci peuvent réduire la rente AVS, il faut donc les éviter
- Le système des trois piliers a été inscrit dans la Constitution fédérale en 1972
- La rente maximale pour une personne seule s’élève à 2’390 CHF par mois et à 3’585 CHF pour un couple marié
- Les actifs ayant une caisse de pension peuvent verser chaque année au maximum 7'056 CHF dans le 3e pilier, les indépendants n’ayant pas de caisse de pension peuvent verser 20% de leur revenu annuel, maximum 35'280 CHF.
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Les prévoyances étatique, professionnelle et privée représentent le socle de la prévoyance vieillesse en Suisse. Les trois piliers sont un gage de sécurité financière lorsqu’on vieillit et visent à maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. Tandis que le 1er et le 2e piliers sont obligatoires, le 3e pilier est facultatif. Le montant de la prestation de vieillesse issue des trois piliers est personnel et dépend d’une part du salaire et de la durée de cotisation, d’autre part des versements libres.
Prévoyance étatique
Les montants issus du 1er pilier sont absolument garantis à la retraite. La prévoyance étatique est obligatoire pour tous et comprend l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), l’assurance-invalidité (AI), les allocations pour perte de gain (APG) pendant l’activité et la maternité, ainsi que l’assurance-chômage (AC). Lorsque vous atteignez l’âge de la retraite ordinaire, vous recevez une rente AVS. Son montant dépend du salaire moyen et du nombre d’années de cotisation. La rente maximale pour une personne seule s’élève à 2’390 CHF et à 3’585 CHF pour un couple marié. La rente minimale pour une personne seule est de 1’195 CHF et de 2’390 CHF pour un couple marié.
Prévoyance professionnelle
Les salariés percevant un salaire annuel d’au moins 21’510 CHF sont obligatoirement assurés avec le 2e pilier et reçoivent un montant à ce titre pendant leur retraite. À l’inverse, les indépendants ne sont pas obligatoirement assurés avec le 2e pilier, mais ils peuvent choisir d’y souscrire. Les prestations de la prévoyance professionnelle complètent la rente couvrant les besoins vitaux fournie par le 1er pilier. Elles visent à maintenir le niveau de vie habituel de l’assuré. Les prestations de ces deux piliers doivent atteindre 60% du dernier salaire perçu.
Prévoyance privée
Lorsqu’on dispose du 3e pilier, on reçoit également une somme à ce titre en vieillissant. Contrairement aux 1er et 2e piliers, la prévoyance privée est facultative. Elle est personnelle, donne droit à des avantages fiscaux et est ouverte à toute personne exerçant une activité lucrative. Le 3e pilier couvre les lacunes de prévoyance et aide à se constituer un patrimoine. La valeur du montant épargné au moment de la retraite dépend des versements effectués.
Comment fonctionne le pilier 3a?
Les actifs affiliés à une caisse de pension peuvent verser au maximum 7'056 CHF par an, tandis que les indépendants sans caisse de pension peuvent verser 20% de leur revenu annuel (maximum 35'280 CHF). Jusqu’au versement de votre cotisation de prévoyance, pour vos avoirs relevant du 3e pilier, vous ne devez pas d’impôt sur le revenu ou sur la fortune. Vous devrez uniquement vous acquitter de ces impôts à compter du paiement et ce, à un taux réduit. Si vous possédez plusieurs comptes relevant du pilier 3a, vous avez tout intérêt à les liquider un par un.
Pourquoi le 3ème pilier est si important
Les sommes garanties par les 1er et 2e piliers atteignent au total 60% de votre dernier salaire. Bien souvent, ce revenu n’est pas suffisant pour conserver le même niveau de vie qu’auparavant. Le 3e pilier est donc d’autant plus important. En effet, son objectif est d’augmenter vos prestations de vieillesse de 20% supplémentaires, afin d’obtenir, en plus des 1er et 2e pilier, un total de 80% de votre dernier salaire. Anticiper assez tôt la prévoyance avec le pilier 3a est très avantageux au moment de la retraite.
Pensez absolument à faire des versements réguliers à l’AVS. Dans le cas contraire, vous risquez de vous retrouver avec des lacunes, qui peuvent réduire votre rente AVS. La bonne nouvelle: en cas de cotisations manquées, vous pouvez régler le montant correspondant et à nouveau combler ces lacunes. Mais attention: vous pouvez uniquement régler des arriérés datant des cinq dernières années écoulées et concernant des périodes pendant lesquelles vous étiez assuré en Suisse.
Vous pouvez avoir des lacunes de cotisations si vous effectuez un séjour long à l’étranger, si vous ne payez pas de cotisation à l’AVS pendant vos études, si vous effectuez des missions courtes et nombreuses pour différents employeurs ou si vous percevez les indemnités journalières d’une assurance en cas d’accident ou de maladie. La caisse de compensation fournit un relevé détaillé des lacunes éventuelles. Vous pouvez lui adresser une demande pour un extrait complet.
En règle générale, le plus tôt sera le mieux. Il est judicieux de mettre un peu d’argent de côté dès le premier salaire perçu. Ainsi, vous profiterez efficacement du mécanisme d’intérêt composé et réduirez votre investissement en capital.
Vous pouvez détenir plusieurs comptes relevant du pilier 3a auprès de différentes banques et assurances, au maximum cinq comptes pour chaque fondation de prévoyance. Vous pouvez par exemple détenir huit comptes parallèles auprès de quatre institutions. Pour une solution optimale, nous vous conseillons de gérer au maximum cinq comptes en parallèle.
Lors du versement, votre avoir du pilier 3a est imposé à un taux réduit, séparément de votre revenu. Les taux d’imposition à ce sujet varient d’un canton à l’autre.
Tout dépend de votre situation: un versement facultatif dans la caisse de pension est possible si vous êtes actif et assuré dans une caisse de pension, si votre situation présente une lacune de cotisations – par exemple, suite à un changement d’emploi ou lors d’un séjour à l’étranger, après un divorce ou une maternité – et si aucun délai de blocage n’est à prévoir. Le troisième pilier est un peu plus souple: vous pouvez y effectuer des versements si vous exercez une activité lucrative en Suisse et si vous percevez un revenu soumis à l’AVS. Tandis que l’adage «le plus tôt sera le mieux» s’applique au troisième pilier, celui du rachat dans la caisse de pension serait plutôt le suivant: plus le versement du capital est proche, plus l’opération est rentable. Pour beaucoup d’actifs, il est donc particulièrement judicieux de réaliser des rachats dans leur caisse de pension peu de temps avant leur départ en retraite.
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