À lire dans cet article:

• Différences: assurance complète vs solution semi-autonome
• Parenthèse: le rôle des fondations collectives
• Assurance complète LPP: la couverture intégrale
• Solution semi-autonome: possibilité d’obtenir une rémunération plus élevée de l’avoir de vieillesse
• En bref: comparaison de l’assurance complète et de la solution semi-autonome
• Entretien de conseil: pourquoi il est utile

Pour assurer la prévoyance professionnelle de leurs collaborateurs et collaborateurs en Suisse, les entreprises créent leurs propres caisses de pension ou s’affilient à des fondations collectives. La majorité des petites et moyennes entreprises choisissent de passer par une fondation collective. Là, elles ont le choix entre deux modèles: l’assurance complète et la solution semi-autonome. La question essentielle à se poser à cet égard est celle de la sécurité ou des opportunités de rendement. Qu’est-ce qui compte le plus?

• Dans le cas d’une assurance complète, le taux de couverture est toujours de 100 pour cent. Cela signifie que, quelle que soit l’évolution des marchés, il n’y a jamais de découvert. C’est l’institution de prévoyance qui supporte le risque de placement, et non l’entreprise assurée.  
• En revanche, la solution semi-autonome offre la possibilité de participer aux marchés financiers, avec les risques que cela comporte.

Les fondations collectives assurent la prévoyance professionnelle pour les entreprises; notamment pour les PME qui ne veulent ou ne peuvent pas gérer leur propre caisse de pension. Elles sont également appelées caisses de pension ou, plus généralement, institutions de prévoyance. Comme les fondations collectives gèrent et investissent les fonds de prévoyance de nombreuses entreprises, il est possible d’exploiter des synergies, par exemple lors de placements communs ou de la répartition des frais administratifs. Néanmoins, chaque entreprise détermine elle-même, en respectant certaines conditions cadres, son plan de prévoyance, c’est-à-dire quelles sont les cotisations et les prestations pour la vieillesse, en cas de décès et d’invalidité. À cet effet, une commission de prévoyance du personnel est mise en place, laquelle se compose de représentant·es de l’employeur et d’employé·es.

Assurance complète ou solution semi-autonome: les deux modèles ont des avantages et inconvénients. Ce qui peut être un avantage pour certaines entreprises peut être un inconvénient pour d’autres. C’est pourquoi les entreprises doivent examiner attentivement les deux modèles. Qu’en est-il de l’assurance complète?

• Les actifs sont placés de manière très conservatrice, avec une faible part d’actions.
• L’assurance détermine la stratégie de placement et assume également le risque de placement.
• La rémunération est légèrement inférieure à celle de la semi-autonomie.
• Toutes les prestations – de retraite, d’invalidité mais aussi de décès ainsi que les prestations pour survivants – sont toujours couvertes à 100%, indépendamment de l’évolution des marchés financiers.

Par exemple, Baloise propose aux PME, dans l’assurance complète, des formules de prévoyance configurées en fonction des exigences et des possibilités financières de l’entreprise. En outre, des adaptations individuelles sont possibles.

Les entreprises qui savent gérer les opportunités et les risques de placement et qui souhaitent agir de manière plus flexible se tournent plutôt vers une solution semi-autonome. Voici comment cela fonctionne:

• Le conseil de fondation de la fondation collective détermine la stratégie de placement qui s’applique à toutes les entreprises affiliées. Le conseil de fondation est composé de représentant·es élu·es des entreprises affiliées.
• Une stratégie de placement comportant une part d’actions plus importante que l’assurance complète offre de plus grandes chances d’obtenir un rendement intéressant. En cas d’évolution positive des marchés financiers, les assuré·es bénéficient d’une rémunération plus élevée de leur avoir de vieillesse.
• Un rendement potentiellement plus élevé va de pair avec un risque de placement plus important, qui est partagé par l’entreprise.
• Une partie du rendement est utilisée pour constituer des provisions afin d’absorber les risques de placement. Si les provisions ne suffisent pas, les entreprises pourraient être soumises à des cotisations d’assainissement dans certaines conditions.

Avec la Baloise Perspectiva Fondation collective LPP, la solution de prévoyance professionnelle peut être composée de manière flexible, et ce à partir d’un collaborateur ou d’une collaboratrice.

Voulez-vous comparer l’assurance complète et la solution semi-autonome? Nous avons établi un tableau clair indiquant les principales différences.

Il est judicieux d’analyser les besoins et les possibilités de votre entreprise avec un ou une spécialiste de la prévoyance – non seulement pour prendre la bonne décision entre l’assurance complète et la solution semi-autonome, mais aussi pour définir le plan de prévoyance, par exemple si vous souhaitez assurer les collaboratrices et collaborateurs ayant des revenus plus élevés ou ceux travaillant à temps partiel au-delà du régime obligatoire LPP. Vos collaboratrices et collaborateurs vous en seront reconnaissant·es.