Une retraite partielle permet à des personnes actives de partir progressivement à la retraite, non en cessant brutalement de travailler, mais en réduisant peu à peu et durablement leur taux d’occupation. Dans la prévoyance professionnelle, une retraite partielle est possible au plus tôt à 58 ans et au plus tard à 70 ans. La réduction du taux d’occupation peut se faire en plusieurs étapes, quoiqu’une diminution par tranche d’au moins 20 % est généralement exigée. De nombreuses caisses de pension autorisent le retrait d’une partie de l’avoir de vieillesse à chaque étape – sous forme de rente ou de retrait de capital. En revanche, l’AVS ne prévoit aucun retrait partiel.

Les avoirs d’assurances mixtes ou les épargnes privées, par exemple issues du pilier 3a, conviennent parfaitement; vous pouvez retirer ce capital jusqu’à cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Vous pouvez également toucher la rente AVS un ou deux ans avant et la plupart des caisses de pension autorisent un retrait des prestations de vieillesse à partir de 58 ou 60 ans. Des paiements supplémentaires dans le 2e pilier avant la retraite permettent également de combler les lacunes de prévoyance. La rente-pont peut constituer une autre source de financement; elle peut être versée jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite et empêche ainsi un retrait anticipé de la rente AVS.

Dans de nombreux cas, les impôts diminuent à la retraite, étant donné que les revenus de rentes de l’AVS et la caisse de pension sont inférieurs au revenu provenant d’une activité lucrative. En revanche, il y a moins de déductions fiscales, telles que celles réservées au 3e pilier ou aux dépenses professionnelles. Il existe une différence entre le retrait de capital et la rente issus du 2e pilier: tandis que le retrait de capital est imposé une seule fois et à un taux réduit, séparément du revenu restant, la rente doit être imposée intégralement en tant que revenu une fois par an.

Une préretraite apporte beaucoup de liberté mais coûte cher et est uniquement possible si vous disposez d’une réserve financière solide. En effet, une préretraite a pour conséquence la réduction à vie de la rente AVS – soit 6,8 % par année versée. Vous devez continuer de payer des cotisations AVS/AI jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge ordinaire de la retraite. Vous devez également avoir conscience du fait que la préretraite a des conséquences sur le droit à une allocation pour impotent. En touchant la rente de vieillesse, vous n’êtes plus soumis aux dispositions de la loi sur l’AI mais à celles de la loi sur l’AVS. Or, ces dernières sont nettement plus restrictives.

Une retraite partielle peut représenter une bonne alternative à la préretraite – avec certains avantages: en cas de retraite partielle, vous pouvez retirer le capital en plusieurs tranches pendant différentes années, ce qui diminue la charge fiscale. En outre, vous disposez encore d’un revenu provenant d’une activité lucrative. Cela vous permet non seulement d’épargner davantage, mais vous pouvez également continuer d’effectuer des versements dans le pilier 3a, ce qui réduit la facture d’impôts. Et tant que vous travaillez, vous restez couvert auprès de l’employeur en cas de maladie, d’invalidité et d’accident et les cotisations de la caisse de pensions continuent d’être payées. Mais: le capital de prévoyance s’en voit augmenté, mais les cotisations diminuent – la réduction du taux d’occupation fait diminuer le salaire. La baisse de salaire est d’autant plus douloureuse que le taux versé dans la caisse de pension est au plus fort durant les dernières années de la vie active. La bonne nouvelle: de nombreuses caisses de pension permettent de maintenir le salaire assuré à 100 % même en cas de réduction du taux d’occupation à partir de 58 ans, ce qui est avantageux d’un point de vue fiscal.