Combien d’argent aurai-je à la retraite?

• Contexte: faits intéressants sur la prévoyance vieillesse
• Système des trois piliers: en bref
• Revenu à la retraite: du 1er pilier, 2e pilier et 3e pilier
• Coût de la vie: argent nécessaire après le départ à la retraite
• Retraite anticipée: impact sur la rente
• Impôts: changements après le départ à la retraite

• L’argent dont vous disposerez une fois à la retraite dépend de l’AVS, de votre caisse de pension, de vos solutions de prévoyance privées (3e pilier) et de votre fortune disponible. Le montant exact de votre revenu à la retraite est donc très individuel.
• Le système des trois piliers a été ancré dans la Constitution fédérale en 1972.
• La rente AVS maximale s’élève à 2’520 francs par mois pour une personne seule et à 3’780 francs pour un couple.
• Les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser au maximum 7’258 francs par an dans le 3e pilier alors que les personnes sans caisse de pension peuvent y verser 20% de leur revenu annuel, mais au maximum 36’288 francs.

En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur le système des trois piliers, à savoir la prévoyance étatique, professionnelle et privée. Les trois piliers veillent à garantir la sécurité financière à la retraite et visent à maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. L’étendue de la prestation de vieillesse issue des 1er et 2e piliers à la retraite est individuelle et dépend du revenu et de la durée de cotisation. À cela s’ajoutent les fonds individuels du 3e pilier.

• Base: le 1er pilier correspond à la prévoyance étatique. Elle est obligatoire pour toutes les personnes qui résident et travaillent en Suisse. Elle comprend l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), l’assurance-invalidité (AI), les allocations pour perte de gain en cas de service militaire et civil ainsi qu’en cas de maternité et paternité (APG), tout comme l’assurance-chômage (AC).
• Calcul de la rente AVS: à la retraite, vous recevez une rente AVS. Son montant dépend de votre revenu moyen et du nombre d’années de cotisation. Les personnes qui présentent des lacunes de cotisations ou qui perçoivent leur rente AVS de manière anticipée doivent s’attendre à des réductions de la rente
• Montant de la rente AVS: la rente AVS maximale s’élève à 2’520 francs par mois pour une personne seule, et à 3’780 francs pour un couple. Les deux rentes individuelles d’un couple ne peuvent pas dépasser ensemble plus de 150% de la rente maximale pour les personnes seules. La rente minimale s’élève à 1’260 francs par mois pour une personne seule.

• Condition: le 2e pilier est la prévoyance professionnelle. Elle assure les salarié·es qui perçoivent un revenu d’au moins 22’680 francs par an. Les personnes indépendantes ne sont pas assurées à titre obligatoire; elles peuvent toutefois s’affilier, le cas échéant, au 2e pilier de manière facultative.
• Objectif du 2e pilier: les prestations de la prévoyance professionnelle complètent la rente du 1er pilier, qui couvre les besoins vitaux, et doivent permettre le maintien du niveau de vie habituel, en atteignant ensemble 60% du dernier salaire.
• Retrait: les personnes assurées peuvent percevoir l’argent de la caisse de pension sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux. Pour savoir à quoi vous devez veiller, consultez notre guide «Percevoir une rente ou un capital de la caisse de pension?». Le capital de vieillesse épargné et le taux de conversion constituent la base du calcul de la rente de la caisse de pension. Vous trouverez des détails concernant votre avoir approximatif de la caisse de pension à l’âge de la retraite sur votre certificat de prévoyance.
• Meilleures prestations: en réalisant un rachat facultatif dans la caisse de pension, vous pouvez économiser des impôts tout en améliorant votre prévoyance vieillesse. Vous trouverez tous les détails à ce sujet dans notre article «Rachats dans la caisse de pension: en valent-ils la peine?».

• Facultatif: le 3e pilier correspond à la prévoyance privée. Il est individuel et reste facultatif. Le pilier 3b est ouvert à tous, le pilier 3a à toutes les personnes actives. 
• Objectif du 3e pilier: le 3e pilier couvre les lacunes de prévoyance et aide à se constituer un patrimoine. Il a pour objectif d’augmenter les prestations de vieillesse d’environ 20% supplémentaires. Avec le 1er et le 2e pilier, il doit vous permettre de couvrir au total 80% de votre dernier salaire. De plus, le pilier 3a offre des avantages fiscaux.
• Versement: les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser chaque année au maximum 7’258 francs dans le pilier 3a, les personnes indépendantes sans caisse de pension 20% de leur revenu net (au maximum 36’288 francs).
• Retrait: le montant perçu à la retraite dépend des versements et des intérêts. En adoptant une bonne stratégie lors du retrait des fonds du pilier 3a, vous pouvez économiser plusieurs milliers de francs d’impôts. Vous trouverez tous les détails dans notre article «Retrait du pilier 3a».

💡 Attention: les personnes qui ne cotisent pas régulièrement à l’AVS risquent des lacunes. La mauvaise nouvelle: ces lacunes de cotisations peuvent engendrer une réduction de la rente AVS. La bonne nouvelle: les cotisations manquantes peuvent être versées ultérieurement, ce qui permet de combler les lacunes de prévoyance. Mais attention, les versements ultérieurs sont uniquement possibles pour les lacunes survenues pendant les cinq dernières années et pour les périodes durant lesquelles vous étiez assuré·e en Suisse.

Des lacunes de cotisations peuvent survenir pour différentes raisons, par exemple si vous:

• séjournez de manière prolongée à l’étranger ou prenez un congé sabbatique;
• ne payez pas de cotisations AVS pendant vos études;
• effectuez beaucoup de missions courtes pour différents employeurs; ou
• percevez des indemnités journalières d’une assurance en cas d’accident ou de maladie.

💡 Conseil: les caisses cantonales de compensation compétentes fournissent des renseignements détaillés sur d’éventuelles lacunes de cotisations AVS. Vous pouvez leur demander votre extrait de compte personnel.

En règle générale, pour chaque année de retraite anticipée, il faut s’attendre à une lacune de revenu d’environ un salaire annuel. Ceci en raison de la perte de salaire, des cotisations AVS qui restent dues et de la baisse du capital de prévoyance.

• 1er pilier: pour l’AVS, une retraite anticipée entraîne une réduction à vie de la rente AVS. Selon la loi, vous pouvez anticiper le versement de votre rente AVS jusqu’à deux ans. La réduction par année de versement anticipé s’élève à 6,8%. En cas de versement anticipé de deux ans, la rente sera réduite de 13,6% au maximum. Les femmes de la génération transitoire (nées entre 1961 et 1969) ont des taux de réduction plus favorables en cas d’anticipation de la rente AVS.
• 2e pilier: dans la prévoyance professionnelle, vous pouvez dans la plupart des cas prendre votre retraite dès 58 ou 60 ans. Le moment exact dépend du règlement de votre caisse de pension. Ici aussi, un versement anticipé entraîne une réduction à vie de votre rente.

💡 Check-list: en Suisse, 57% de la population rêve d’une retraite anticipée. Pourtant, seulement 11% s’y préparent. C’est ce que révèle notre étude «Les Suisses et l’épargne». Pour vous permettre de vous y préparer au mieux, nous avons rédigé deux guides pratiques avec une check-list.

• Retraite anticipée: coûts, lacunes de revenu et possibilités de financement – tous les détails dans l’article «Retraite anticipée: conséquences financières et alternative».
• Planification de la retraite: ce que vous devez faire pour votre retraite et à quel moment – votre feuille de route dans l’article «Partir à la retraite en toute sérénité grâce à une bonne planification».

La retraite engendre des économies d’impôt, mais celles-ci sont modérées. Les revenus provenant des rentes issues de l’AVS et de la caisse de pension sont certes inférieurs au revenu provenant d’une activité lucrative. Mais il y a aussi moins de déductions fiscales, comme celles pour le 3e pilier ou les frais professionnels, par exemple les frais de déplacement ou les frais de repas hors du domicile.

Il existe une différence entre le retrait du capital et la rente du 2e pilier: tandis que le retrait du capital est imposé une seule fois et à un taux inférieur au revenu habituel, la rente doit être imposée intégralement comme revenu chaque année. Vous trouverez tous les détails dans notre article «Percevoir une rente ou un capital de la caisse de pension?».

💡 Ne retirez pas l’argent de la caisse de pension et de la prévoyance privée (3e pilier) la même année. En effet, les deux versements sont additionnés et imposés ensemble, ce qui entraîne une augmentation des impôts. Ceci est particulièrement important pour les personnes mariées, car leurs retraits se cumulent également. Les retraits échelonnés du capital de la caisse de pension et du pilier 3a devraient être répartis sur plusieurs années afin de réduire la charge fiscale. Pour en savoir plus, consultez l’article «Retrait du pilier 3a».