Wie viel Geld habe ich nach der Pensionierung?

• Hintergrund: Spannende Fakten zur Altersvorsorge
• 3-Säulen-System: In aller Kürze
• Einkommen im Alter: Aus der 1. Säule, 2. Säule und 3. Säule
• Lebenskosten: Geldbedarf nach der Pensionierung
• Frühpensionierung: Einfluss auf die Rente
• Steuern: Änderungen nach der Pensionierung

• Wie viel Geld Ihnen nach der Pensionierung zur Verfügung steht, hängt von der AHV, Ihrer Pensionskasse, Ihren privaten Vorsorgelösungen (3. Säule) und Ihrem freien Vermögen ab. Die genaue Höhe Ihres Einkommens im Ruhestand ist daher sehr individuell.
• Das 3-Säulen-System wurde 1972 in der Bundesverfassung verankert.
• Die maximale AHV-Rente für Einzelpersonen beträgt 2'520 Franken pro Monat, für Ehepaare 3'780 Franken.
• Erwerbstätige mit Pensionskasse können jährlich maximal 7'258 Franken in die 3. Säule einzahlen, Personen ohne Pensionskasse 20% des Jahreseinkommens, max. 36'288 Franken.

Die Altersvorsorge basiert in der Schweiz auf dem 3-Säulen-System der staatlichen, beruflichen und privaten Vorsorge. Die drei Säulen sorgen für finanzielle Sicherheit im Alter und sollen den Lebensstandard nach der Pensionierung aufrechterhalten. Der Umfang der Altersleistung aus der 1. und der 2. Säule bei der Pensionierung ist individuell und hängt vom Einkommen und von der Beitragsdauer ab. Hinzu kommen individuelle Gelder aus der 3. Säule.

• Grundlage: Die 1. Säule ist die staatliche Vorsorge. Sie ist für alle Personen obligatorisch, die in der Schweiz wohnen und arbeiten. Sie umfasst die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV), die Invalidenversicherung (IV), den Erwerbsersatz während des Militär- und Zivildienstes und bei Mutterschaft und Vaterschaft (EO) sowie die Arbeitslosenversicherung (ALV).
• Berechnung der AHV-Rente: Bei der Pensionierung kommt die AHV-Rente zum Zug. Deren Höhe ist abhängig vom durchschnittlichen Einkommen und von der Anzahl Beitragsjahre. Wer Beitragslücken hat oder die AHV-Rente vorzeitig bezieht, muss mit Rentenkürzungen rechnen.
• Höhe der AHV-Rente: Die maximale AHV-Rente für Einzelpersonen beträgt 2'520 Franken pro Monat, für Ehepaare 3'780 Franken. Die beiden Einzelrenten eines Ehepaares dürfen zusammen nicht mehr als 150% der Maximalrente für Alleinstehende betragen. Die Minimalrente liegt bei 1'260 Franken monatlich für Einzelpersonen.

• Voraussetzung: Die 2. Säule ist die berufliche Vorsorge. Sie versichert Arbeitnehmende mit einem minimalen Einkommen von jährlich 22'680 Franken. Nicht obligatorisch versichert sind Selbstständigerwerbende; sie können sich der 2. Säule aber unter Umständen freiwillig anschliessen.
• Ziel der 2. Säule: Die Leistungen der beruflichen Vorsorge ergänzen die existenzsichernde Rente der 1. Säule und sollen die Fortsetzung des gewohnten Lebensstandards ermöglichen – zusammen sollen 60% des letzten Lohns erreicht werden. 
• Bezug: Versicherte können das Geld aus der Pensionskasse als Kapital, als Rente oder als Mix aus beidem beziehen. Worauf Sie dabei achten sollten, erfahren Sie in unserem Ratgeber «Rente oder Kapital aus der Pensionskasse beziehen?». Die Basis für die Berechnung der Pensionskassenrente sind das angesparte Alterskapital und der Umwandlungssatz. Details zu Ihrem ungefähren Pensionskassenguthaben im Rentenalter finden Sie auf Ihrem Vorsorgeausweis.
• Verbesserte Leistungen: Mit einem freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse können Sie Steuern sparen und gleichzeitig Ihre Altersvorsorge verbessern. Alle Details dazu erfahren Sie in unserem Artikel «Einkauf in Pensionskasse: Lohnt sich freiwillig einzahlen?».

• Freiwilligkeit: Die 3. Säule ist die private Vorsorge. Sie ist individuell und bleibt freiwillig. Die Säule 3b steht allen offen, die Säule 3a allen Erwerbstätigen. 
• Ziel der 3. Säule: Die 3. Säule deckt Vorsorgelücken und hilft beim Vermögensaufbau. Sie hat zum Ziel, die Altersleistungen um rund weitere 20% aufzustocken. Zusammen mit der 1. und der 2. Säule sollen sich insgesamt 80% des letzten Lohns abdecken lassen. Die Säule 3a ist zudem steuerbegünstigt.
• Einzahlung: Erwerbstätige mit Anschluss an eine Pensionskasse können jährlich maximal 7'258 Franken in die Säule 3a einzahlen, Selbstständige ohne Pensionskasse 20% des Nettoeinkommens (maximal 36'288 Franken).
• Bezug: Wie hoch der Betrag bei der Pensionierung ist, hängt von den Einzahlungen und der Verzinsung ab. Mit der richtigen Strategie beim Bezug der Säule-3a-Gelder lassen sich mehrere Tausend Franken Steuern sparen. Alle Details dazu finden Sie in unserem Artikel «Bezug der Säule 3a».

💡 Achtung: Wer nicht regelmässig in die AHV einzahlt, riskiert Lücken. Die schlechte Nachricht: Diese Beitragslücken können eine Kürzung der AHV-Rente zur Folge haben. Die gute Nachricht: Die fehlenden Beiträge können nachbezahlt werden, wodurch sich die Vorsorgelücken wieder schliessen. Aber aufgepasst: Nachzahlungen sind nur möglich für Lücken der letzten fünf Jahre und nur, wenn Sie in der Schweiz versichert waren.

Beitragslücken können aus unterschiedlichen Gründen entstehen, zum Beispiel wenn Sie:

• einen längeren Auslandaufenthalt oder ein Sabbatical machen;
• während des Studiums keine AHV-Beiträge bezahlen;
• viele und kurze Arbeitseinsätze bei verschiedenen Arbeitgebenden haben; oder
• bei einem Unfall oder einer Krankheit Taggeldleistungen von einer Versicherung beziehen.

💡 Tipp: Detaillierte Auskunft über mögliche Lücken geben die zuständigen kantonalen Ausgleichskassen. Dort können Sie Ihren persönlichen Kontoauszug bestellen.

Als Faustregel gilt: Für jedes Jahr, das Sie früher in Pension gehen, müssen Sie mit einer Einkommenslücke von rund einem Jahreslohn rechnen. Dies wegen des Lohnausfalls, der weiterhin geschuldeten AHV-Beiträge und des reduzierten Vorsorgekapitals.

• 1. Säule: Eine Frühpensionierung bei der AHV zieht eine lebenslängliche AHV-Rentenkürzung nach sich. Laut Gesetz können Sie Ihre AHV-Rente um bis zu zwei Jahre vorbeziehen. Die Kürzung pro Vorbezugsjahr beträgt 6,8%. Bei einem Vorbezug von zwei Jahren wird die Rente um maximal 13,6% gekürzt. Frauen der Übergangsgeneration (Jahrgänge 1961 bis 1969) haben tiefere Kürzungssätze bei einem AHV-Vorbezug.
• 2. Säule: In der beruflichen Vorsorge können Sie sich in den meisten Fällen bereits mit 58 oder 60 Jahren pensionieren lassen. Der genaue Zeitpunkt hängt vom Reglement Ihrer Pensionskasse ab. Auch hier führt ein vorzeitiger Bezug zu einer lebenslangen Kürzung Ihrer Rente.

💡 Checkliste: In der Schweiz träumen 57% der Bevölkerung von einer Frühpensionierung. Doch nur 11% bereiten sich darauf vor. Das zeigt unsere Studie «So spart die Schweiz». Damit Sie zu den gut Vorbereiteten gehören, haben wir zwei praktische Ratgeber mit einer Checkliste erstellt:

• Frühpensionierung: Kosten, Einkommenslücken und Finanzierungsmöglichkeiten – alle Details in «Frühpensionierung: Finanzielle Auswirkungen und Alternative». 
• Pensionsplanung: Was Sie wann für Ihre Pensionierung tun sollten – Ihr Fahrplan in «Pensionsplanung: Sorglos in den Ruhestand».

Die Pensionierung bringt zwar eine Steuerersparnis mit sich, allzu gross ist diese aber nicht. Zwar sind die Renteneinkünfte aus AHV und Pensionskasse niedriger als das Erwerbseinkommen. Dafür entfallen aber Abzüge wie jene für die 3. Säule oder berufsbezogene Ausgaben wie Fahrtkosten oder auswärtige Verpflegung.

Es gibt einen Unterschied zwischen Kapitalbezug und Rente aus der 2. Säule: Während der Kapitalbezug nur einmal und tiefer als das gewöhnliche Einkommen besteuert wird, muss die Rente jedes Jahr voll als Einkommen versteuert werden. Alle Details dazu finden Sie in unserem Artikel «Rente oder Kapital aus der Pensionskasse beziehen?».

Lassen Sie sich nicht im selben Jahr Geld aus der Pensionskasse und aus der privaten Vorsorge (3. Säule) auszahlen. Grund: Beide Auszahlungen werden zusammengerechnet und gemeinsam versteuert. Das führt zu höheren Steuern. Dies ist besonders wichtig für Verheiratete, da auch ihre Bezüge zusammengerechnet werden. Gestaffelte Kapitalbezüge aus Pensionskasse und Säule 3a sollten über mehrere Jahre verteilt werden, um die Steuerbelastung zu reduzieren. Weitere Informationen finden Sie im Artikel «Bezug der Säule 3a».